Капитализация

Капитализация объектов интеллектуальной собственности (ОИС) - это совокупность способов и методов вовлечения ОИС в хозяйственный оборот. Таким образом, капитализация - это процесс превращения ОИС в нематериальные активы (НМА).

Для чего нужна капитализация ОИС?

Привлечения «новых денег» для развития бизнеса
Подготовки почвы для новых источников прибыли
Отражения реальной рыночной стоимости организации и его активов
Определения степени интеллектуализации компании
Обеспечения дополнительной защиты конкурентным преимуществам предприятияvнаращивания стоимости бизнеса
Увеличения уставного фонда, чистых активов
Выполнения требований по бухгалтерскому учету нематериальных активов
Оптимизации налоговых платежей
Внесения в качестве вклада в совместные проекты, дочерние предприятия
Защиты бизнеса от рейдерства, недобросовестной конкуренции, контрафакта

В каком объеме принимать нематериальные активы на бухгалтерский баланс?

Неотражение активов и/или занижение их стоимости

Сокрытие актива (штрафы)
Штрафы за нарушения стандартов бух. учета по отражению активов на балансе
Штрафы за уклонение уплаты налогов (для тех, кто платит налог с имущества)

Оптимальное отражение нематериальных активов

Чрезмерный объем активов и/или завышение их стоимости

Издержки и амортизационные отчисления
Высокие налоги (для тех, ко платит налог с имущества)
Снижение доходов (прибыли) из-за высоких расходов периода

Механизмы капитализации достаточно индивидуальны, так как разрабатываются исходя из рыночного положения организации, конкретных целей и задач.

Выгоды от капитализации объектов интеллектуальной собственности (НМА)

Оперативные выгоды:

Увеличение чистых активов организации
Увеличение собственного капитала организации
Формирование стоимости интеллектуальной разработки
Соблюдение законодательства по управлению НМА
Оптимизация налогообложения

Стратегические выгоды:

Защита от недружественных поглощений
Внесение НМА для увеличения уставного капитала и доли чистых активов структурных и дочерних подразделений
Увеличение инвестиционной и кредитной привлекательности
Формирование реальной стоимости предприятия
Возможность расчета ставки морального и материального ущерба при нарушении прав
Формирование дополнительного дохода за счет легальной коммерциализации

Цель капитализации объектов интеллектуальной собственности - отражение на балансе оптимального объема нематериальных активов по адекватной текущей стоимости.

Опыт зарубежных стран и ряда ведущих российских организаций ("Газпром", "Лукойл", "Сбербанк" и т.д.) показал, финансирование разработок в размере от 7 млрд. руб. до 10,5 млрд. руб. позволяет капитализировать ОИС до 3,5 млрд. руб. ежегодно.

Сформировавшийся интеллектуальный капитал позволяет выстраивать современные эффективные механизмы коммерциализации ОИС, которые могут значительно увеличить рентабельность организации, повлиять на добавочную стоимость продукта, увеличить пассивные доходы (лицензионные договоры) и т.д.

Этапы капитализации:

Выявление и классификация ОИС
Формализация неохраняемых результатов интеллектуальной деятельности в качестве ОИС
Оценка ОИС
Постановка НМА на баланс
Переоценка НМА в соответствии с рыночной стоимостью

Капитализация позволяет:

Выявить все ОИС
Зачислить ОИС на баланс
Снизить налоговые отчисления при увеличении валюты баланса
Привлечь дополнительных кредиторов и инвесторов
Сформировать дополнительные денежные потоки за счет продажи лицензий и франшиз
Предотвратить лишние расходы на отстаивание собственных прав
Монополизировать отрасль
Предотвратить утечку информации из организации

Чтобы наглядно убедиться в том, что капитализация улучшит текущее положение компании, предлагаем предварительно провести аудит интеллектуальной собственности, который позволит:

Понять, какими интеллектуальными разработками обладает организация и сколько они стоят
Увидеть, как улучшится финансовая картина
Выявить дополнительный кредитный и инвестиционный потенциал

В рамках анализа НЦИК предложит несколько способов капитализации и поможет выбрать оптимальный способ.

По итогу капитализации организация сформирует НМА, которыми можно распоряжаться по аналогии с материальным активами.

Аудит результатов интеллектуальной деятельности

Аудит интеллектуальной собственности - экспертиза (ревизия) юридических и учетных документов, относящихся к используемым на предприятии объектам интеллектуальной собственности.

Подробнее

Оценка и переоценка интеллектуальных прав

Оценка интеллектуальных активов - это процесс определения рыночной стоимости результата интеллектуальной деятельности, с целью более эффективного управления активами.